纯文本、懂人话、好迁移:用 Beancount 入门复式记账

2021-06-21 12:32:31 Author: sspai.com 阅读量: 119
觉得文章还不错?,点我收藏



「记账」始终是个人记录当中一个热门的话题。由于自己从事金融行业的缘故,对于这个话题也是格外关注。从最初用 Excel 记录,到后来使用各种主流的记账软件,我也经历了几轮流程的迭代和数据的「乾坤大挪移」。特别是去年开始,国内开发者的各种记账 app 层出不穷,基本上每周都能看到新的程序出现。对于我这种喜欢尝试新玩意儿的人来说,颇有些选择困难。但记账毕竟和其他的一般需求不同,它有着它的特殊性。可能是我个人比较挑剔,在使用了多个记账软件之后,我始终没有找到百分百合我心意的。其中几个常见的痛点包括:

  • 记账逻辑:软件难以在便利性和多功能之间维持一个微妙的平衡,况且每个软件的逻辑都有细微的不同。例如,通过点击还是滑动触发记账,记账界面是否包括许多不需要的栏位,报销是否计入支出,修改余额是否会记录一笔分录等。
  • 迁移成本和稳定性:这一点对于个人开发者尤为如此。目前各个程序之间的账务数据暂时还做不到完整迁移,一旦开发者暂停软件的支持,或者后台服务器停止运营,软件变成了离线模式,想转投其他软件也要大费周章

在零散地更换了几个记账软件之后,我决定静下心来,想想自己的需求,以及如何更好地、长期地实现。细想了一下自己在各个软件里的日常操作和背后的个人思维,我发现用的是哪款软件,我脑内其实是用了「复式记账」的会计思维。对于不同的软件,我利用的是他们的账户特性、交易分类等功能来实现自己的脑内分录。那与其用多步转化,为何不直接用「复式记账」来进行?于是我在网上遇到了 Beancount。

说实话,第一次见到 Beancount 我内心是拒绝的。纯文本环境,还要用 python 命令,修改参数等等。即使我学过些编程的皮毛,但骨子里的文科生本质还是对这么硬核的记账方式有些抵触的:这如何下手?在犹豫了一周之后,我鼓起勇气用一晚上时间完成了学习和初始化,两天后就决定全面搬迁到 Beancount。

它并没有看上去的那么硬核。许多高级功能需要较为复杂的语法和命令,但掌握几条(甚至一条命令)在日常就能完成比软件更趁手的记账。您可以把这篇文章看作 Beancount 的入门懒人包,下文将展示 Beancount 与会计复式记账的异同、如何在半小时内入门,以及它为我解决了以前在 App 上没能解决的哪些日常功能。

什么是 Beancount 的复式记账?

正如我在这篇文章中介绍的那样,复式记账的要义在于,每一笔交易可以表示为两个或以上账户、借贷方向相反、数额相同的两笔记录。用两句话总结也就是:

资产(所有我有的)= 负债(问别人借的)+所有者权益(真的是我的)+(收入-支出

有借必有贷,借贷必相等。

例如,中午吃饭 40 元就可以表示成:

借:饮食-午餐  40
    贷:信用卡 40

Beancount 采用的基本也是这个思路,但是略有不同。可能是为了淡化会计当中最复杂的借贷关系和账户属性,Beancount 的记录将每笔交易表示为两个或以上账户,正负相反和为零的记录。而且也不用表明借贷,不限顺序,比如:

Expenses:Lunch 						 40.00 CNY
Liabilities:Card 					-40.00 CNY

只需用淳朴的感情记住各个种类的符号即可。

对于学过会计的同学而言,由于这个记账方法基于会计恒等式,但是又用正负号取代了借贷方向,因此就会出现一个在初期困扰了我很久的问题:收入是负的。也就是说,分录表示中收入必须要用负数表示,在报表中如果看到一段时间内的收入是负的,并不代表着入不敷出,而是恰恰相反。

通过下面的场景其实不难理解这个设置。如果我收入了 100 块钱,在 Beancount 中记录就会变成:

Assets:Deposit 100.00 CNY

在第二行 Income 的栏位,由于要整体和为零,我们只能表示为:

Income -100.00 CNY

在了解了基本知识之后,我们就可以迈出 Beancount 的第一步了。

开始并呈现我的第一笔 Beancount 记账

如果有像我一样的编程苦手,使用 Beancount 也并不麻烦。以 Mac 为例,调出 Terminal,输入以下代码安装 Beancount 主程序,以及后台可视化程序 Fava:(用以前老师的话说:不理解没关系,记住就好)

sudo pip3 install beancount
sudo pip3 install fava

完成后我们就可以开始初始化了。由于这是文本记账,理论上来说任何文本编辑器都可以编写账本。然而,我强烈推荐安装微软的 VSCode,并且安装 Lencerf 编写的 Beancount 插件,可以让自己的生活方便许多。

插件的自动完成功能省时省力

之前我曾担心账户名称拼写错误导致代码报错,用了这个插件之后我发现我的担心都是多余的。该插件可以自动提示语法错误,对齐小数点,实时显示各个账户的余额。最重要的是,可以根据之前的账本提示账户名称和收款人名称。工具到位了之后就可以开始建立账本了。以 VSCode 为例,新建一个文件,并存储为 main.bean,内容如下:

option "title" "MyBook" 
option "operating_currency" "CNY"

第一行用于设置账本的名字,而第二行用于设置账户的本位币。下一步就是要设立账户。在其他记账软件中,普遍都会根据开发者的默认设置给用户提供一套「常用账户」,但很多科目对我来说其实并不常用,反而需要繁琐地一个个修改名称、图标。对于 Beancount 而言,一切就是一张白纸,只需要通过一行代码开启账户即可。账户支持分组和多层分类,以冒号分割。例如:

1990-01-01 open Assets:Cash:ICBC CNY
1990-01-01 open Liabilities:Card:BOCOM CNY, USD
1990-01-01 open Equity:OpenBalance CNY, HKD, USD
1990-01-01 open Income:Salary CNY
1990-01-01 open Expenses:Meal:Lunch CNY

这当中,除了最开始的账户分类(Assets, Liabilities, Equity, Income, Expenses)不可修改外,其他的均可按照个人实际需求进行设置。完成后,在终端通过 cd 命令进入到记账文件的文件夹,输入:

fava main.bean

顺利的话,终端就会提示:Running Fava on http://localhost:5000

此时打开浏览器登录这一网址,就能够看到一排账户已经虚位以待了。随后,继续回到 VSCode,就可以在插件的配合下开始第一笔记账——余额初始化。由于这笔分录的格式和日常记账并无区别,新手可以通过这一过程熟悉语法结构。常见的一笔分录至少分为三行,比如:

2021-06-01 * "" ""
	Assets:Cash:ICBC 			378.32 CNY
	Equity:OpenBalance
  • 第一行表示记账的日期,后面两个引号内分别表示商户/收款人名称,以及备注。如果没有的话建议还是留出这个位置。
  • 后面的两行或多行就是涉及的账户及金额。在初始化的过程中,我们一般借用 Equity 账户进行「空手套白狼」。

您可能也注意到了,最后一行并没有写数字。这正是 Beancount 语法中偷懒的方法之一:如果只空缺了一个金额,系统会自动计算差额,实现正负平衡。这不仅减少了我的工作量,更避免了账不平的情况。

在对所有账户进行完初始化操作后,保存并刷新网页,界面上已经可以显示出当下的个人资金状况了。从今天起,Beancount 就可以正式用于记账了。

用 Beancount 优化日常记账场景

光从输入的层面上来说,Beancount 一定不是最简洁的。从界面上来说,它也一定不是最美观的。但它「硬核而原始」的记账方式,却轻松解决了我在其他软件上遇到的一些痛点。

与同事午饭 AA

工作日中午经常和同事一起吃饭。吃完饭之后的一项「重要金融工程」,便是结账以及转账——通常一个人负责结账,剩下的同事们 AA 制用支付宝或者微信进行转账。现实中简单的操作在记账过程中却犯了难——多笔交易、多个账户,还需要对金额进行加减乘除的运算。和身边记账的同事讨论之后,我发现了几个常用做法(以 4 个人午餐,我用信用卡支付了 200,每人给了我 50 为例):

第一种:记录支出 200,再记录收入 150。这样子的好处在于仅涉及到支出和收入两个交易类型,即使是最简单的记账软件也可以实现。但问题就是:这样的记录会导致支出和收入脱离实际。或许 200 元还体现不出,但如果这是个部门聚餐,10 个人一共花了 2000 元呢?其实我自己在饮食上只花费了 200,而收入的 1800 也只是我收回了我的应收账款。在分析的时候容易造成误差。

第二种:记录支出 50,再记录一笔(或多笔)从信用卡到微信/支付宝等收款账户的转账。这样的做法消除了上一种记录方式中对分类收支的影响。但从流程上而言过于麻烦,如果涉及到多个收款账户,那就更为复杂了。我尝试了多款记账 app,均不能完美解决这一刚需。基本都需要在几个功能之间来回跳转,各个 app 的逻辑也各有不同。

而在 Beancount 里边,此类复杂记账就变得很简单了。从结构上来说,与自己一个人吃饭并没有什么不同:

2021-06-01 * "XYZ" ""
	Liabilities:Card -200.00 CNY
	Assets:Alipay 50.00 CNY
	Assets:Wechat 100.00 CNY
	Expenses:Meal:Lunch

在一笔记录中就可以一气呵成。如果无法理解语句的意义,不如将它一行行转化为故事:「6 月 1 日我在XYZ花了一笔钱:我用信用卡支付了 200 元;同事用支付宝给了我 50;用微信又给了我 100;剩下的就是我自己吃的,算作我的午饭开销。」是不是直观又简单?

快捷记录这个月基金的收益

记账的过程中另一个曾经困扰我的点在于我究竟需要统计多少细节:数据太少会影响到报告的质量,而数据太多则会占据我大量的时间和精力用以输入与更新。就拿基金举例,不少软件(例如 MoneyWiz)的投资账户功能非常强大,但是逻辑复杂,需要登记每个基金的成本,以及每天的净值。但对于我而言,这些已经超出了我的需求范围,更多的记账语句徒增烦恼尔。因为我主要做被动的长期投资,我并没有需要了解每个基金每天的走势情况,只需要在每个月月底做一个盘点,了解本月盈利或是亏损了多少,并反映在个人整体财务状况中即可。

MoneyWiz 虽然强大,但性能过剩

不少软件把基金收益和亏损分别放在“支出”和“收入”下的两个账户,也不支持负数输入,导致两个科目下都有数值,无法准确地显示基金总体的盈亏状况。在 Beancount 中,由于一切都是高度定制化的,我只需在收入项下建立一个基金收益的科目,其余额为负数即为收益,正数即为亏损。

此外,之前使用过的不少软件中,更新月底的数据并不是一件容易的事情。如果我使用修改余额功能更新账户数据,这部分差额并不会计入损益表,而只是作为一个系统调整。

使用 Beancount 后,运用 pad 和 balance 命令,我只需告诉系统月底的实际余额为多少,系统就会将差额计入规定的账户,并体现在损益表上。例如:

2021-05-31 pad Assets:Investment Income:InvestmentGain
2021-06-01 balance Assets:Investment 33597.19 CNY

转化成自然语言也非常好理解:「5 月 31 日,投资账户的差额计入投资收益里面;6 月 1 日,投资账户实际有 33597.19 元,系统你操作一下吧。」短短两条命令,免除了我拿着手机在各个 app 之间切换的困扰,我也不再需要按着计算器计算差额。

结语

其实 Beancount 的功能远远不止这些。多币种记账,通过脚本自动导入账单、更新基金净值等功能自然不在话下。甚至还有高手将它变成了事件记录簿和家里的库存管理软件。然而对于我来说,以上的功能足以满足我对于日常记账,以及记账软件的需求了。每天晚上回到家里,打开 VSCode,我就可以像写日记一样,用几分钟时间完成当天的记账。

正如文章一开始所说的,适合一个人的记账软件与方法可能对另一个人并不有效。只有适合自己的,才是最好的。

关联阅读

> 下载 少数派 2.0 客户端、关注 少数派公众号,探索更有趣的数字生活 💸

> 实用、好用的 正版软件,少数派为你呈现 🚀




觉得文章还不错?,点我收藏



如果文章侵犯到您的版权,请联系我:buaq.net[#]pm.me